葬儀　株式会社アールセレモニー

Q1 : 遺言書はどんな人でも書けるのでしょうか？
Q2 : 遺言書にもいろいろな種類があるようですが、その内容と違いを教えてください。
Q3 : 遺言書を書く際に遺言執行者を決めておいたほうがいいの？
Q4 : 遺言書（自筆証書遺言）が出てきたときはどうしたらいいの？
Q5 : 遺言書があった場合、必ず遺言書の通りに遺産分割しなければならないのでしょうか？
Q6 : 遺産分割協議が成立後に遺言書が発見された場合はどうなるのでしょうか？
Q7 : 父の遺言書が2通見つかったのですが、どちらが有効ですか？
Q8 : 相続人がすでに亡くなっている場合の相続人は誰になりますか？
Q9 : 遺産分割にあたり、相続人の中に未成年者がいる場合はどのようにすればよいですか？
Q10 : 養子に行ったものは、実親の財産を相続できますか？
Q11 : 子供がいない場合の相続人はどうなりますか？
Q12 : 相続放棄をしても未支給年金の請求ができますか？
Q13 : 相続財産に含まれないものは何ですか？
Q14 : 相続税額の計算で、財産の額から差し引ける葬式費用はどのような内容のものが差し引けるのですか？
Q15 : 妻と子供がいて、妻を受取人とする生命保険契約を締結していた場合、その死亡保険金は相続財産に含まれますか？
Q16 : 相続すると必ず相続税がかかるのですか？
Q17 : 夫が死亡した場合、私が法定相続分を超えて相続した場合には配偶者の税額軽減の規定を適用しても、必ず納付税額が発生するでしょうか？
Q18 : 相続が発生しましたが、配偶者の税額軽減を最大限に適用した場合、将来的な相続税の負担が多くなることもあるのでしょうか？
Q19 : 養子縁組をたくさんすれば節税対策になりますか？
Q20 : 私には子供がいません。妻に財産すべてを相続させることは可能ですか？法定相続人は妻と私の弟です。
Q21 : 父が亡くなりましたが、財産よりも借金が多いので相続したくないのですがどのような方法がありますか？
Q22 : 保証債務は相続されるのですか？
Q23 : 私は１０年前から外国に住んでいます。国籍は日本ですが、国内に住む父が先日、亡くなりました。相続により在外財産を取得した場合には、外国の財産は課税対象になるのでしょうか？

Ａ：『誰でも！』 というわけにはいきません。
民法では、意思能力を持っている人でなければならないとされています。成年被後見人の方が書いた遺言書は原則無効となります（例外はあります）。 遺言書が書ける年齢は１５歳以上であれば、未成年でも遺言書を作成することが出来ます。

Ａ：遺言は一般的に、自筆証書遺言、秘密証書遺言、公正証書遺言の3種類があります。
いずれの場合も遺言の効果が生じたときは、遺言者は死亡しているのでその内容について確認できないため、法律で厳格な方式を定めています。

Ａ：決めておかれた方がいいかと思います。
特に相続人の多い場合、相続人間の感情的な対立をからトラブルとなってしまう場合があります。こんなとき遺言執行者を選任しておけば遺言の内容に沿った適切な処理が可能となります。
下記の場合遺言で遺言執行者が指定されていないと、家庭裁判所に請求し、選任してもらう必要があります。
１：遺言で子供を認知するとき（民法７８１条、戸籍法６４条）
２：遺言による相続人の廃除、取消（民法８９３条、８９４条、戸籍法９７条）

Ａ：遺言書が見つかったときは、家庭裁判所で『検認』の手続きを受けなければなりません。
これは本人以外の人による遺言内容の改ざんを防ぐための措置です。ですから、遺言内容の正当性を認めるものではありません。また、検認を経ないで遺産分割を行ったり、封書になっている遺言書を勝手に開封したりした者は、５万円以下の過料を課せられてしまいますのでご注意下さい。

Ａ：相続人全員の合意があれば、必ずしも遺言による指定相続分や法定相続分によることはありません。

Ａ：遺言は法定相続分及び、遺産分割協議より優先するとされています。 遺言には時効がなく遺産分割協議後に協議内容と異なる遺言書が出てきた場合は原則として協議は無効となります。しかし遺言書の内容を確認した上で相続人全員の同意があれば無効とはなりません。

Ａ：日付の新しいものが有効です。

Ａ：次の２通り考えられます。
１、相続人の亡くなった日が、被相続人の亡くなった日より前 その相続人の子供が全員相続人となります。これを代襲相続といいます。 　　
2.、相続人の亡くなった日が、被相続人の亡くなった日より後 相続人の子供とその時の配偶者が相続人となります。

Ａ：特別代理人を選任しなければなりません。
家庭裁判所で特別代理人選任申立手続きを行ってください。相続の場合、親など利害が対立する者は特別代理人になることはできません。

Ａ：相続できる場合とできない場合があります。 民法上、養子には普通養子と特別養子の２種類あります。
・普通養子の場合：養親からも実親からも相続できます。
・特別養子の場合：養親からのみ相続できます。

Ａ：まず配偶者は必ず相続人となります。その次に第２順位である父母や祖父母が相続人となり、父母や祖父母もいない場合には第３順位である兄弟姉妹が相続人となります。

Ａ：はい、出来ます。相続と年金は全く別のものなので、相続を放棄しても年金の請求は出来ます。該当者がいれば遺族年金の請求もできます。

Ａ：墓地、墓石、仏具などの祭祀具は、通常相続財産とはみなされません。

Ａ：葬式費用が相続税の計算において財産の額から控除されるのは、広く知られている所です。葬式費用の控除は、相続人、包括遺贈により被相続人から財産を取得した人が、負担したものが対象となります。借入金等の一般的な債務と異なり、相続を放棄した相続人であっても控除が認められるという特徴もあります。 相続税の計算上、控除できる費用の例示は以下のようなものです。
1.遺体や遺骨の運搬費用
2.遺体や遺骨の回送にかかった費用
3.葬式、葬送や火葬、埋葬、納骨の費用
4.通夜、葬式などの前後に生じた費用で通常の葬式に欠かせない費用
5.寺などへの読経料
相続税の計算上、控除できない費用の例示は以下のようなものです。
1.墓碑及び墓地の買入費並びに墓地の借入料
2.初七日費用
3.永供養代
4.香典返し費用等
5.医学上又は裁判上の特別の処置に要した費用
＊葬儀の際に出席者から受け取った香典については、課税されません。

Ａ：含まれません。相続人は、相続開始の時から、被相続人の財産に属した一切の権利義務を承継します（民法896条）。相続の対象となるものは、一身専属権を除き、被相続人の財産に属した一切の権利義務ということになりますが、生命保険金の請求権というものは、本来受取人に帰属する権利ですので、相続財産には該当しないことになります。よって、死亡保険金は妻が全額取得することになり、遺産分割の対象にはならないことになります。ただし、みなし相続財産として相続税の課税対象（一定の控除額あります）となります。

Ａ：相続財産の総額によってかかる場合とかからない場合があります。
相続財産が基礎控除（5000万円＋相続人の数×1000万円）以下であれば課税されません。
　
＜例＞相続した財産が6000万円、相続人が配偶者と子供2人の場合の基礎控除額は
5000万円＋3人×1000万円＝8000万円となり相続税は課税されません。

Ａ：配偶者の方が実際に取得した財産の総額が、法定相続分以内または1億6千万円を超えなければ相続税がかかることはありません。従って、相続財産が1億6千万円以下なら相続税額は発生しません。ただし、相続税の申告は必要になります。

Ａ：配偶者の税額軽減を最大限に適用すると、一次相続は税負担が軽くなりますが、課税を繰り延べた分、二次相続の税負担が重くなる場合があります。

Ａ：養子も実子と同様に扱われるので、養子が増えれば基礎控除額も増えますが、相続税法上、養子縁組には一定の制限があります。相続税の控除に組み入れることが出来る養子の数は、実子がいる場合は一人、実子がいない場合は二人までとなっています。

Ａ：遺言書を作成することにより可能となります。 遺言書がなければ法定相続分で奥さんが3/4、弟さんが1/4となりますが、遺言書で「妻にすべての財産を相続させる」との内容にしておけば兄弟姉妹には遺留分がありませんので奥さんにすべての財産を相続させることができます。

Ａ：「相続放棄」か「限定承認」という二つの方法があります。 　相続の開始を知った日から3ヶ月以内に家庭裁判所に対し相続放棄の申述を提出すれば財産も借金も相続しないこととなります。その他にも相続財産の範囲内で債務を負担するという限定承認もございます。

Ａ：通常の保証債務であれば相続されます。しかし、信用保証は原則的に相続されません。なお、身元保証人としての地位も相続されません。

Ａ：課税時期において外国に住所がある者（国籍は日本）でも、相続により取得した財産の所在を問わずにすべてが課税対象となります。ただし、相続人と被相続人の両者が、課税時期場合には、国内財産についてのみ相続税が課税されます。